Verkaufen Espp Oder Aktienoptionen

Wenn Sie eine Option erhalten, Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben oder wenn Sie über die Option oder den Bestand verfügen, der bei der Ausübung der Option erhalten wurde. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans oder eines Anreizoptionsplans (ISO-Plan) gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und unentschuldbares Einkommen. Ob Sie eine gesetzliche oder nicht rechtsfähige Aktienoption erhalten haben. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel enthalten keine Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder die Ausübung der Option. Sie können jedoch in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie, die Sie durch die Ausübung der Option gekauft. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltedauer Anforderungen, youll haben, um Einkommen aus dem Verkauf als normales Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Verfügung. In der Publikation 525 finden Sie nähere Angaben zur Art der Aktienoption sowie zu den Regeln für die Erfassung der Erträge und die Ertragsrealisierung. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive-Aktienoption gemäß Section 422 (b). Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und ordentlichen Erträge (falls zutreffend) bei der Rückgabe gemeldet zu bestimmen. Mitarbeiterbeteiligungsplan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Veräußerung von Aktien, die durch Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die durch einen Mitarbeiterbeteiligungsplan erworben wurden Abschnitt 423 (c). Dieses Formular wird wichtige Daten und Werte berichten, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und des ordentlichen Einkommens zu bestimmen, die bei Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Nicht-statutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht-statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, es einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelbarer Marktwert - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Siehe Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln leicht bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert angeben sollten. Nicht leicht ermittelbarer Marktwert - Die meisten nicht-statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen den fairen Marktwert der erhaltenen Aktien bei Ausübung, abzüglich des gezahlten Betrages, bei der Ausübung der Option in den Gewinn einbeziehen. Sie haben steuerpflichtige Einkünfte oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option erhalten haben. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Spezifische Informationen und Berichtsanforderungen finden Sie unter Publikation 525. Seite Zuletzt geprüft oder aktualisiert am: Dezember 30, 2016Füllen ESPP-Aktien Gute Wirtschaftlichkeit, aber keine gute Idee. Eine Möglichkeit, an Ihrem Unternehmen teilnehmen ESPP können Sie einen Gewinn mit fast kein Risiko zu machen. Im widerwillig, diese Praxis jedoch zu empfehlen. Der Ansatz wird normalerweise als Spiegeln bezeichnet. Sie kaufen Aktien mit einem Abschlag über die ESPP und verkaufen sie sofort nach dem Kauf. Nicht alle Unternehmen mit ESPP erlauben einen sofortigen Verkauf, aber bei den meisten Unternehmen können Sie die Aktien einen Tag nach Ihrem Kauf oder vielleicht ein paar Tage später verkaufen, wenn es zu Verzögerungen bei der Übertragung der Aktien auf Ihr Konto kommt. Viele dieser Pläne bieten einen Rabatt, der so groß wie 15 sein kann. Darüber hinaus haben viele Pläne eine Rückverlagerung, die den Rabatt auf den Aktienkurs zu Beginn der Angebotsfrist ermöglicht, wenn dieser Preis niedriger ist als der Preis am Ende des Angebotszeitraums. Das heißt, Sie können Aktien sogar mehr als 15 unter ihrem aktuellen Wert kaufen. Der Verkauf der Aktien unmittelbar nach dem Kauf spiegelt die Aktien Sperren in Ihrem Gewinn, außer in der extrem ungewöhnlichen Situation, wo der Aktienkurs mehr als 15 fallen in der kurzen Zeit zwischen Ihrem Kauf und Verkauf. Reservierungen über Flipping Obwohl Flipping kann von Ihrem Arbeitgeber zugelassen werden und vollkommen legal, ist es nicht im Einklang mit dem Zweck, für die der Plan entworfen wurde. Der Plan soll Ihnen einen vorteilhaften Weg bieten, eine Aktie im Unternehmen zu erwerben, in dem Sie arbeiten. Das ist gut für Sie, und auch gut für das Unternehmen, weil Arbeitnehmer, die Lager Pflege mehr darüber, wie gut das Unternehmen führt, und als Ergebnis der Arbeitnehmer besser zu machen. Breiter, seine gut für die Wirtschaft, wenn Arbeitnehmer und Unternehmen besser zu machen. Kongress erstellt besondere Steuerregelungen für diese Pläne, und Ihr Unternehmen beschlossen, den Plan zu verabschieden, mit diesem Zweck im Auge. Dies ist der Grund, warum ich persönlich nicht empfehlen, Spiegeln von Aktien, obwohl es zu Ihrem wirtschaftlichen Vorteil sein kann. Aktienoptionen sind unterschiedlich Sie können sich bewusst sein, dass ich in vielen Fällen den sofortigen Verkauf von Aktien, die durch Ausübung von Aktienoptionen erworben wurden, empfehle. Das ist anders. Aktienoptionen arent ausgegeben mit einem Abschlag. Darüber hinaus, wenn Sie eine Aktienoption halten, haben Sie eine Beteiligung an dem Unternehmen, noch bevor Sie die Option ausüben. Während der gesamten Haltedauer, die oft vier Jahre oder länger ist, ist es egal, ob der Aktienkurs steigt oder sinkt. Die Aktienoptionen dienen dazu, die Aktienkurse auch nach dem Ausüben der Option unverzüglich nach dem Ausüben der Option zu kürzen (und davon zu profitieren), sodass diese Verkäufe den Zweck des Aktienoptionsplans nicht beeinträchtigen. Bottom line Für mich ist das Endergebnis, dass die Teilnahme an einer ESPP sollte auf einer Entscheidung, dass Sie eine Investition in Aktien des Unternehmens, wo Sie arbeiten wollen. Es muss nicht eine permanente Investition sein, natürlich, aber weil Spiegeln ist nicht mit dem Zweck des Plans I dont empfehlen die Teilnahme mit der Absicht der Verkauf der Aktien unmittelbar nach dem Kauf. FAQs ndash Mitarbeiter Lager Einkaufspläne Q. Was ist ein qualifizierter Abschnitt 423 Plan A. Ein qualifizierter Mitarbeiterbeteiligungsplan von 423 ermöglicht es Mitarbeitern nach US-Steuerrecht, Aktien mit einem Abschlag vom Marktwert ohne jegliche Steuern zu erwerben, die dem Erwerb zum Zeitpunkt des Erwerbs geschuldet wurden. In einigen Fällen ist eine Haltedauer für den gekauften Bestand erforderlich, um eine günstige langfristige Kapitalertragssteuerbehandlung auf einen Teil Ihrer Gewinne beim Verkauf der Anteile zu erhalten. Q. Was ist ein nicht qualifizierter ESPP Ein nicht-qualifizierter Mitarbeiter-Aktienkaufplan funktioniert in der Regel wie und ist strukturiert wie qualifizierte 423 Plan, aber ohne die bevorzugte steuerliche Behandlung für Mitarbeiter. Q. Wer zur Teilnahme am Plan A berechtigt ist. In der Regel sind alle Mitarbeiter zur Teilnahme berechtigt, je nach Planregeln kann jedoch jedes Unternehmen einmalige Anspruchsvoraussetzungen haben. Mitarbeiter sollten ihre Planunterlagen sorgfältig lesen. Darüber hinaus kann ein Plan nicht gewähren, einen Mitarbeiter mit mehr als 5 oder mehr der Stimmrechte oder den Wert aller Klassen von Aktien des Arbeitgebers oder ihrer Muttergesellschaft und Tochtergesellschaften. F. Wie melde ich mich für einen Mitarbeiteraktienplan A an? Sie können den Plan online über Fidelity oder netbenefits. fidelity registrieren, indem Sie neben dem Namen Ihres Firmenplans auf den Link Enroll klicken. Sie können sich auch während der von der Gesellschaft festgelegten Einschreibungsdauer über eine Fidelity-Vertretung anmelden. Der Anmeldungszeitraum beträgt in der Regel zwei bis vier Wochen vor der Angebotsfrist. Einige Pläne verweigern Teilnehmer von der Einschreibung, nachdem der Einschreibungszeitraum endet, und die Teilnehmer müssen bis zum folgenden Angebotszeitraum warten, um an dem Plan teilzunehmen. Überprüfen Sie Ihre Plandokumente, um die Registrierungsrichtlinien zu bestätigen. F. Wie verwende ich das Fidelity-Konto A. Denken Sie an Ihr Fidelity-Konto als All-in-one-Brokerage-Konto, das Cash Management-Services, Planungs - und Guidance-Tools, Online-Handel und eine breite Palette von Investitionen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds anbietet. Nutzen Sie Ihr Fidelity-Konto als Gateway zu Investitionsprodukten und - dienstleistungen, die Ihren Anforderungen gerecht werden. Mehr erfahren. F. Was ist eine Angebotsfrist A. Eine Angebotsfrist ist die Zeit, in der die Lohnabrechnungen akkumuliert werden. Anteile werden typischerweise nach dem Plan am Ende dieses Angebotszeitraums erworben und Aktien werden beim Mitarbeiter Fidelity Account hinterlegt. F. Wie viel kann ich zu meinem ESPP A beitragen. Der Betrag, den Sie beitragen können, hängt von Ihrem Plan ab und kann auch den regulatorischen Dollargrenzen unter dem Abschnitt 423 des Steuerkennzeichens unterliegen. Nach den meisten Plänen haben Sie die Wahl zwischen maximal 15 und einem Mindestbetrag von 1 Entschädigung, wobei jeder Entgeltzeitraum einbehalten wird (Ihr Unternehmen legt den zulässigen Bereich in den Plandokumenten fest). Nach Bundessteuer-Regeln, in einem qualifizierten Abschnitt 423 Plan, in keinem Fall können Sie mehr als 25.000 Wert der Aktie in jedem Kalenderjahr zu erwerben. F. Wie oft kann ich meine Lohnabzüge aendern? In den Plandokumenten sind die Policies in Bezug auf die Anzahl der Änderungen der Lohnabzüge angegeben. Typischerweise Pläne können Sie nur erhöhen oder verringern Sie Ihre Lohn-Abzug Prozentsatz oder Dollar-Betrag. Ein Plan darf nur eine maximale Anzahl von Änderungen pro Angebotszeitraum vornehmen. Ein Plan kann auch Teilnehmer aus der Angebotsfrist aussetzen, wenn sie ihren Prozentsatz auf Null reduzieren. F. Wie funktioniert eine Abhebung in einem ESPP A. Mit den meisten Mitarbeiterbeteiligungspläne können die Mitarbeiter vom Plan jederzeit vor dem Kauf zurücktreten. Abhebungen erfolgen auf Fidelity oder durch einen Vertreter. Die Mitarbeiter sollten jedoch Planungsdokumente überprüfen, um die Regeln für Abhebungen festzulegen. Q. Wenn erlaubt, wie kann ich meinen Abrechnungsabzug ändern? A. Nach der Anmeldung zu Ihrem Konto wählen Sie ldquoView oder Change Payroll Deductionsrdquo aus dem linken Inhaltsverzeichnis. Geben Sie Ihre Abrechnungsänderung innerhalb des ldquoNew Payroll Deductionrdquo an und klicken Sie auf Lohnabzüge. Q. Wann kann ich meine Aktie in einem ESPP A verkaufen. Mitarbeiter können im Allgemeinen Aktien kaufen, die durch den Mitarbeiteraktienkaufplan gekauft werden, jederzeit. Jedoch, wenn die Anteile nach einem Plan des Abschnitts 423 gekauft wurden, werden die steuerlichen Konsequenzen unterschiedlich sein, abhängig davon, wie lang Sie die Anteile gehalten haben. Um eine günstige steuerliche Behandlung zu erhalten, müssen Sie die im Rahmen eines Section 423-Plans erworbenen Aktien mindestens ein Jahr nach dem Kaufdatum und zwei Jahre nach dem Tag der Gewährung halten. Q. Wie werde ich in meinem ESPP A besteuert. Mit qualifizierten Abschnitt 423 Mitarbeiteraktien-Kaufplänen, werden Sie nicht zum Zeitpunkt der Anschaffung der Aktien besteuert, nur wenn Sie verkaufen. Je nachdem, ob die Aktien für die erforderliche Haltedauer gehalten wurden, kann ein Teil Ihres Gewinns als Veräußerungsgewinn oder als ordentlicher Ertrag besteuert werden. Für nichtqualifizierte Mitarbeiterbeteiligungspläne wird die Differenz zwischen dem Marktwert der Aktie und dem Betrag, den Sie bezahlt haben, wie der Spread in einer nicht qualifizierten Aktienoption behandelt und besteuert, da die ordentlichen Erträge und Steuern beim Kauf geschuldet werden. Q. Wird die Gesellschaft die Steuern auf den Verkauf von Aktien zurückbehalten, die unter dem Mitarbeiterbeteiligungsplan A gekauft wurden. Die meisten Arbeitgeber haben keine Steuern auf Einkäufe in einem qualifizierten § 423-Plan zurückzuhalten. Die ordentlichen Erträge, die nach einer disqualifizierten Veranlagung erfasst werden, sind jedoch steuerpflichtige Entschädigungen, die Ihr Arbeitgeber auf dem Formular W-2 melden sollte. Bei einem Kauf in einem nicht qualifizierten Mitarbeiter Aktienkauf Plan, muss Ihr Arbeitgeber auf den steuerpflichtigen Teil des Kaufs zu verweigern.